会社員とフリーランス、どっちが得？税金と社会保険から見る「手残り」の真実

「会社を辞めてフリーランスになれば、年収が上がる」。そう信じて独立したものの、翌年の確定申告と住民税の通知書を見て絶望する。これは、知識なき挑戦者が必ず通る「死の谷」です。

会社員時代、額面500万円だった給与明細を見て「税金引かれすぎだ」と嘆いていたことでしょう。しかし、フリーランスとして売上500万円を立てた時、あなたは会社員時代の自分がどれほど守られ、優遇されていたかを痛感することになります。

結論から申し上げます。単純な「金額」だけで比較すれば、年収800万円以下のレンジにおいては、会社員の方が圧倒的に「得」です。日本の税制と社会保険制度は、サラリーマン（給与所得者）に極めて有利に設計されているからです。

しかし、それでもなお、アクトハウスは「個」として立つ道を推奨します。なぜなら、フリーランスには会社員には絶対に持ち得ない「経費」という最強の武器と、収入の「青天井」があるからです。

本稿では、感情論や自由への憧れを一切排除し、税金と社会保険という冷徹な数字の側面から、会社員とフリーランスの「手残り（可処分所得）」の真実を解剖します。これは、アクトハウスが提供する「Marketing/Strategy」の講義の一部であり、資本主義社会をハックするための必須知識です。

会社員が享受している「見えないボーナス」

会社員の最大のメリットは、安定ではありません。「社会保険料の労使折半」と「給与所得控除」です。

まず、健康保険と厚生年金。これらは非常に高額ですが、会社員であれば、その半額を会社が負担してくれています。給与明細に引かれている金額は、あくまで「自己負担分」に過ぎません。会社はあなたのために、裏で同額を支払っているのです。もしフリーランスになれば、これを全額自分で支払うことになります（厳密には国民健康保険と国民年金に切り替わりますが、保障内容は薄くなり、負担感は増します）。

さらに、雇用保険や労災保険。仕事がなくなれば失業手当が出ますし、怪我をすれば治療費が出ます。病気で休めば傷病手当金も出ます。フリーランスには、これらは一切ありません。明日怪我をして働けなくなれば、収入は即座にゼロです。

そして「給与所得控除」。これは、サラリーマンのための「概算経費」です。スーツ代や靴代として、実際には使っていなくても、年収に応じて自動的に数百万円単位の控除が受けられます。

つまり、会社員というのは、リスクを会社に転嫁し、保険料を半分肩代わりしてもらい、さらに自動的な節税枠まで与えられている、極めて「コスパの良い」身分なのです。額面500万円の会社員と同じ生活水準をフリーランスで維持しようと思えば、最低でも売上700〜800万円は必要だと言われる所以はここにあります。

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フリーランスの逆襲：全てを「経費」にする錬金術

では、フリーランスは単なる「損な役回り」なのでしょうか。いいえ、ここからが本題です。フリーランスが会社員を凌駕するための唯一にして最大の武器、それが「経費（Business Expenses）」です。

会社員は、給与から税金を引かれた「残り（手取り）」で生活費を払います。

フリーランスは、売上から生活費の一部を「経費」として使い、その「残り（利益）」に対して税金がかかります。

この順序の違いが、手残りに劇的な差を生みます。

例えば、家賃。自宅をオフィスとして使用していれば、面積比や使用時間比に応じて、家賃の一部（3割〜5割程度）を地代家賃として経費計上できます。

電気代、通信費、PC購入費、書籍代、セミナー参加費。これらは全て経費です。さらには、クライアントとの打ち合わせを兼ねた飲食代も交際費になります。

会社員時代は、自分のお小遣い（手取り）から出していた支出を、フリーランスは「事業に必要なコスト」として売上から差し引くことができる。これにより、課税所得を合法的に圧縮し、税金をコントロールすることが可能です。

さらに、「青色申告特別控除」の65万円を使えば、さらに課税所得を下げられます。アクトハウスの卒業生たちが、独立当初から会計ソフトを導入し、青色申告にこだわるのは、この「手残り最大化」のゲームに勝つため。

「マイクロ法人」という高等戦術

売上が1,000万円を超えてくると、さらなる選択肢が見えてきます。「法人化（マイクロ法人）」です。

個人事業主の弱点は、所得税が「累進課税」であることです。稼げば稼ぐほど税率が上がり、最大で55%（住民税含む）を持っていかれます。

一方、法人の実効税率は、中小企業であれば約25%〜34%程度で一定です。ある分岐点を超えれば、法人化した方が税金は安くなります。

さらに、自分一人の会社を作り、そこから自分に「役員報酬」を支払う形にすれば、再び「給与所得控除」という会社員のメリットを享受できるようになります。経費も使えて、給与控除も使える。まさに「いいとこ取り」です。

アクトハウスのカリキュラムにある「Marketing/Strategy」では、単に売上を上げるだけでなく、こうした出口戦略（Exit Strategy）も含めたキャリア設計を議論します。無知なフリーランスは搾取されますが、賢い経営者は制度を利用します。

勝負の分かれ目は「自己管理能力」

ここまで読めばお分かりでしょう。会社員は「防御力」が高く、フリーランスは「攻撃力」が高いのです。

会社員が得か、フリーランスが得か。その答えは、「あなたが自分を律し、戦略的に経費を使い、売上を青天井に伸ばす気概があるかどうか」に依存します。

もし、あなたが「年収はそこそこでいいから、安定して暮らしたい」と願うなら、会社員を続けるのが経済合理的です。フリーランスになって年収400万円で満足しているようでは、社会保険や将来の年金受給額を考慮すると、会社員時代より貧しくなる可能性が高いでしょう。

しかし、もしあなたが「自分の稼ぎの上限を他人に決められたくない」「リスクを取ってでも、数千万円、数億円の世界を見たい」と願うなら、フリーランス、そして起業家への道一択です。

会社員の給与は、会社の業績と人事評価テーブルという「他人の物差し」で決まります。フリーランスの報酬は、市場への提供価値という「自分の実力」だけで決まります。

AI時代、単純な事務作業や管理業務は自動化され、会社員の「守られた席」は減少していくでしょう。一方で、AIを使いこなし、クリエイティブとビジネスを統合できる「個」の価値は高騰します。アクトハウスが育成するのは、後者の人材です。

独学では、技術は学べても、こうした「お金の防衛術」や「キャリアの経営戦略」までは学べません。もしあなたが、スキルだけでなく、資本主義社会を生き抜くための知恵を身につけたいなら、環境を変えることが最短ルートです。[ >> アクトハウスの個別相談へ ] 知識は、武器になります。

「手残り」の先にあるもの：時間の自由という資産

最後に、金銭的な「得」以外の要素に触れておきます。それは「時間」と「場所」の裁量権です。

会社員は、税制面で優遇されている代わりに、「週5日、8時間、指定された場所」という拘束を受け入れなければなりません。満員電車、無意味な会議、望まない転勤。これらは「見えない税金」とも言えます。

フリーランスは、リスクと引き換えに、この拘束から解放されます。平日の昼間にジムに行き、空いているカフェで仕事をし、旅先でPCを開く。アクトハウスのあるセブ島でワーケーションをしながら働くことも可能です。

この「人生のコントロール権」をいくらと見積もるか。

手残りの金額が同じでも、自分の意思で生きている実感があるなら、精神的な豊かさはフリーランスの方が高いかもしれません。

アクトハウスの半年間は、この「自由」を扱うためのリテラシーを養う期間でもあります。自由は、タダではありません。高い規律と、泥臭い努力、そして正しい知識という対価を支払った者だけが手にできる、高価な商品です。

結論：どちらのゲームに参加するか

会社員という「守りのゲーム」でハイスコアを目指すのか。

フリーランスという「攻めのゲーム」で限界に挑むのか。

どちらが正解ということはありません。重要なのは、それぞれのルールの違い（税金、社会保険、リスク）を正確に理解し、自分の人生観に合ったフィールドを選ぶことです。

最悪なのは、「フリーランスは自由で楽そうだ」という誤解を持ったまま飛び出し、税金の請求に怯え、低単価で長時間労働を強いられる「下請け労働者」になることです。

アクトハウスに来る人々は、覚悟を決めています。会社員のメリットを捨ててでも、自分の可能性に賭けたいと願う「ガチ勢」です。

私たちは、そんな彼らに、AIやビジネス、あるいはプログラミングやデザインという「攻めの剣」だけでなく、法務や税務、ビジネス戦略という「守りの盾」も授けます。

あなたは、どちらの側で人生をプレイしますか？

もし、攻めの側で戦う準備ができているなら、まずは私たちの話を聞きに来てください。そこには、同じ志を持つ仲間と、リアルな戦略が待っています。